2019年7月16日下午，北京大成（上海）律师事务所章英律师团队携手香港Lea &White律师行的Mark Lea先生在上海中心15楼成功举办了“国际财产规划与境内外信托”主题私享会。此次私享会分为上下两个专场，上半场由Mark Lea先生聚焦国际财产规划的必要性以及相应的工具，并对不同司法管辖区的相关规定进行了比较分析；下半场由章英律师分析我国财富传承中的风险、财富筹划的工具以及境内信托的发展沿革与设立相关要点，为客户带来一场财富传承与法律的精神盛宴。

      Mark Lea先生出生于英国，曾就读于伊顿公学并任伊顿学会会长。在伦敦作为律师执业时先后在罗斯柴尔德父子招商银行与Wilson律师行就职，积累了财富管理的相关经验。1995年Mark Lea先生定居亚洲并获香港律师执业证，曾任香港税务上诉委员会委员，获邀成为香港信托人公会和STEP香港分会行政委员会成员达5年之久。同时为新加坡、香港、马来西亚政府提供有关其《受托人法》、《信托法》、《基金会法》和《有限合伙法》定立及修订的法律咨询；另外，Mark Lea先生致力于教学和培训，为新加坡国立大学《国际财产规划》课程担任法律系客席教授达10年，获萨摩亚政府、香港信托人公会和香港证券及投资学会邀请给业内专业人士教授同类专业课程；专注于提供家族信托和财富传承规划的法律服务，在上述领域拥有近50年经验。章英律师团队与Mark Lea先生结缘后一直保持着良好沟通与合作，此次Lea先生来沪，特意拨冗为章英律师团队的客户进行国际财产规划与境外信托有关分享。

      讲座随着叶海涛律师的开场白拉开序幕，之后Mark Lea先生用幽默的语言与生动的案例阐述了国际资产规划的重要性：伴随着全球化的浪潮，人们在各国之间的交流与移动越来越普遍，资产也遍布全球，很多时候虽然客户尚未意识到自己资产的跨国情况，但考虑到各国法律、税务有关规定及实际情况的不同，国际资产规划在所难免。为了进行国际资产规划，就需要借助一定的工具，其中信托的重要性越来越为人们所知，同时Lea先生也分享了基金会在财产规划中的妙用，二种工具有着异曲同工之妙。随后，Lea先生指出，设立信托或基金会既能达到财产保护的目的，又不意味着财产控制权的完全丧失，委托人可以在专业人士的帮助下依据法律规定巧妙实现必要的控制权，当然，具体情况要视不同司法管辖领域的详细法规而定。作为税务领域的专业人士，Lea先生又通过小案例讲解了不同国家对住所地、居所地以及税务居民的规定，提醒大家注意税务问题。在法律架构分析环节，Lea先生分析了主要国家不同种类的信托，并运用典型案例讲述了如何综合运用信托、设计架构进行财富的传承、税务的筹划以及家族成员不同需求的满足，实现家族的长盛与兴旺。与会嘉宾们沉浸于Lea先生精彩的分享中，纷纷表示意犹未尽。

      在讲座下半场，章英律师以借助知名案例分析家族传承中的企业家风险与婚姻、继承等种种风险开篇，强调了家族财富传承意识的重要性。在对比可选择的财富传承工具后，章律师将着眼点置于境内信托，回顾了我国家族信托的发展沿革，讲述我国信托的作用、要素、客户倾向及包括CRS、经济实质法与个税法在内的法律规定，并分析了选择境内外信托要考虑的关键点。进入第三部分，章律师开始讲解设立信托的具体细节，从信托财产类型到信托设立的目的与时间，再到信托的投资回报率，然后是控制权的尺度，章律师一一进行了解读。之后，章律师分析了保险金信托的优势，建议可以将保险金信托作为家族信托入门级的产品进行尝试。最后，章律师再次选用典型司法案例明确家族传承中各种工具的作用，强调只有提前筹划才能更好地为家族传承保驾护航。

      讲座全程中嘉宾们热情高涨，与主讲人进行了热切的交流，他们纷纷表示对这种以案释法的讲解非常感兴趣，反馈此次讲座内容充实有益，引发了他们对于家族治理及财富传承的更多良性思考，开始考虑筹划信托等传承架构。大家对律师团队的专业水平和价值观也非常认同。会后，嘉宾们又主讲人进行了长达半个多小时的交流，直至会场临近关闭才离去。

      感谢Mark Lea先生从香港前来分享财富管理的相关经验，以70多岁的高龄仍坚持为客户服务，骨子里透出对工作真正的热爱。章英律师团队将继续与相关机构合作，为客户带来家族治理与财富传承系列讲座的更多篇章，提示财富传承方式并管控和降低风险，为家族荣耀的传承与发扬助力！